04年4月，北鹏将其持有的古美电器65％的股权出售给ot公司。协议价格为2274亿港元。ot是一家bvi1公司，陆坤通过gh古美控股全资持有。”
刘晨揉了揉眉心，他确实不擅长也不喜欢这资本市场的游戏，也没打断曹蓉，有些手段必须了解。
“2004年6月3日古鹏收购ot公司，从而持有古美电器65％股权。协议价格83亿港元，支付方式分三部分：第一部分是上市公司向陆坤定向增发24亿港元的股份；第二部分是上市公司向陆坤定向发行第一批价值7014亿元的可换股票据；第三部分是上市公司向陆坤定向发行第二批价值1027亿元的可换股票据。至此，陆坤持有上市公司古鹏749％股份，如果可转票据转化为股份，则持有97％股份。”
“至此完成古美电器借壳上市过程。”
刘晨虽然头疼，还是抓住了重点，道：“在古美电器借壳上市的案例中，已上市壳公司是古鹏，非上市母集团公司是古美电器。借壳过程，是上市公司古鹏的母公司古美电器，通过将主要资产注入到上市子公司古鹏中，来实现母公司古美电器的上市。”
曹蓉笑着点头，她每次跟刘晨谈论任何事情都非常愉快，跟着这样的老板才能进步，两人的智商显然在同一个层次，而刘晨的眼光确实她拍马不及。
刘晨继续道：“借壳上市较之ipo上市具有很大优势，其一ipo面临严格、繁琐的审批，而买壳上市审批简便、易通过；其二ipo门槛高、成本高，而买壳上市门槛低、成本低；其三ipo耗时，买壳上市时间较短。”
全部说对。
曹蓉道：“还有，h股是法人股，流通性较差，申请手续繁杂，而且发行h股后，公司高管人员不能顺利实行期权制。”
刘晨旗下的资产越来越多，他也不得不去了解这些，虽然他自诩为技术人员，他也最爱搞技术，但学霸的学习能力毋庸置疑，学什么会什么。
“古美这几年的营业收据有吗？”
曹蓉显然是一个技术流的管理者，早就研究了一遍，刘晨仔细地看着，纸上标注了很多符号。
古美电器2003年营业额93亿元，纯利275亿元。
2002年纯利106亿元，销售额为662亿元。
2001年纯利2500万元。
2004年第一季度净利润达到了8454万，同期销售额达到292亿元。
古美电器总资